近日，為深入學(xué)習(xí)貫徹《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》（以下簡稱《意見》）精神，重慶證監(jiān)局聯(lián)合重慶市委金融辦和重慶市公安局經(jīng)偵總隊，指導(dǎo)重慶上市公司協(xié)會以線上線下結(jié)合方式開展資本市場財務(wù)造假綜合懲防專題培訓(xùn)會。重慶轄區(qū)78家上市公司董監(jiān)高、部分審計機構(gòu)，相關(guān)市級部門及各區(qū)縣政府共300余人參加現(xiàn)場培訓(xùn)，其余參加線上培訓(xùn)。

培訓(xùn)會上，重慶證監(jiān)局相關(guān)負責(zé)人通報了資本市場財務(wù)造假綜合懲防體系建設(shè)、嚴打財務(wù)造假工作情況，就進一步推動提高轄區(qū)上市公司質(zhì)量提出明確要求。一是深刻領(lǐng)會《意見》精神，重點懲治、系統(tǒng)打擊、協(xié)同配合，全力構(gòu)建財務(wù)造假綜合懲防的“重慶樣本”；二是轄區(qū)上市公司要深刻認識強監(jiān)管嚴監(jiān)管形勢，樹牢誠信守法意識，主動扛起自我規(guī)范、自我提高、自我完善的責(zé)任，完善公司治理和內(nèi)控機制，堅決杜絕財務(wù)造假行為；三是各中介機構(gòu)要堅持專業(yè)能力、敬業(yè)精神雙提升，切實發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督“看門人”作用，自覺成為財務(wù)造假綜合懲防體系同盟軍。

證監(jiān)會上市司專家結(jié)合近年來監(jiān)管部門查處的部分財務(wù)造假案例，詳細解讀了《意見》的總體要求、打擊重點和主要工作安排，重點介紹了財務(wù)造假引致的重大違法退市、上市公司及董監(jiān)高承擔(dān)巨額民事賠償責(zé)任等危害后果，起到了很好的警示教育作用。

為深化落實重慶打擊防范證券期貨犯罪“3+1”聯(lián)席工作機制，本次培訓(xùn)會還特邀重慶市公安局經(jīng)偵總隊專家，就全面注冊制下打擊和防范財務(wù)造假犯罪相關(guān)問題進行講解，系統(tǒng)解讀欺詐發(fā)行罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪等法條，剖析刑事打擊財務(wù)造假典型案例，內(nèi)容豐富、針對性強，強化上市公司及董監(jiān)高對行刑銜接、立體化問責(zé)的認識。

此外，重慶證監(jiān)局介紹了2024年轄區(qū)上市公司現(xiàn)場檢查情況，通報上市公司在財務(wù)內(nèi)控、信息披露和募集資金管理等方面存在的問題，并對2024年年報編制和審計工作作出重點安排。

下一步，重慶證監(jiān)局將繼續(xù)堅持強本強基、嚴監(jiān)嚴管，深化跨部門協(xié)作、央地協(xié)同，持續(xù)完善財務(wù)造假綜合懲防機制，加大行政、民事、刑事立體化追責(zé)力度，保護投資者合法權(quán)益，全力營造崇法守信、不做假賬的市場生態(tài)，更好推動重慶資本市場高質(zhì)量發(fā)展。（鄭渝川）

校對：高源